2025年も年末が近づき、税制改正のニュースが話題ですね。
特に、パートやアルバイトで働く主婦・主夫の皆さんが気になる「年収の壁」。
これまで103万円や130万円の壁が有名でしたが、2025-2026年にかけて178万円の壁が新たに登場します！
「変更で何が変わるの？」「生活にどう影響する？」「手取りが増えるって本当？」
という疑問を、初心者さん向けにわかりやすく解説します。インフレが進む今、年収の壁が変わることで家計がどう楽になるか、一緒にチェックしましょう♪
1. 178万円の壁とは？これまでの壁と何が違う？
まず、基本をおさらい。
「年収の壁」とは、年収が一定額を超えると税金や社会保険料が増えて手取りが減ってしまうラインのこと。パート主婦の場合、夫の扶養内で働く人が多く、この壁を意識して労働時間を調整する「働き控え」が問題になっていました。
- これまでの主な壁（2024年まで）:
- 103万円の壁: 所得税が発生するライン。超えると税金がかかる。
- 106万円の壁: 一定規模の企業で社会保険加入義務化。保険料負担増。
- 130万円の壁: 扶養から外れ、社会保険料自己負担。手取り激減。
これが、2025-2026年の税制改正で大きく変わります！
- 2025年の変更: 103万円の壁が160万円に引き上げ。基礎控除の特例で、低所得者の非課税枠拡大。
- 2026年の変更: さらに178万円まで引き上げ！年収178万円以下なら、基礎控除の上乗せ（本則58万円＋特例37万円）＋給与所得控除65万円で、所得税の課税最低限が200万円以下の人に適用。 これで、年収178万円まで所得税がかかりにくくなるんです。
＜何が変わったか？＞
従来の103万円から一気に75万円アップ！これは、政府の「責任ある積極財政」政策の一環で、インフレ対策と人手不足解消を目指したもの。自民党と国民民主党の合意で決まった変更で、給与所得者の8割が対象に。
パート層の働き控えを減らし、労働参加を促進する狙いです。
年収の壁 変更前後比較（2024年 vs 2026年）
| 壁の種類 | 2024年まで | 2026年（新） | 影響 |
|---|---|---|---|
| 所得税の壁 | 103万円 | 178万円 | 75万円アップ！ 税金かかりにくくなる |
| 社会保険の壁（小規模企業） | 130万円 | 130万円（変更なし） | 保険料負担は従来通り |
| 社会保険の壁（大企業） | 106万円 | 106万円（変更なし） | 企業規模で注意 |
所得税の壁が大幅アップで、パート主婦が働きやすくなります♪
2. 私たちの生活にどう影響する？メリットとデメリット
この変更、日常にどんな影響があるでしょうか？特に30-50代の共働き世帯やパート主婦に直結します。
- メリット（生活が楽になるポイント）:
- 労働時間が増やせる: 今まで103万円以内に抑えていた人が、178万円まで働けるようになる。週3-4日のパートがフルタイム近くにシフト可能で、月収アップ！
- 家計負担軽減: インフレで物価高騰中（食料品・光熱費アップ）ですが、実質所得減少をカバー。年収600万円世帯で減税3.6万円程度の恩恵。 子育て世代は教育費・住宅ローンに回せるお金が増えるかも。
- 企業側も助かる: 人手不足の小売・サービス業でシフトが組みやすくなり、採用しやすくなる。
- 扶養内のままOK: 130万円の社会保険壁は変わらずですが、178万円の壁引き上げで税金面のプレッシャーが減る。
- デメリット（注意点）:
- 中間層に偏った恩恵: 負担軽減が大きいのは年収665万円以下の層。一方、高所得者（年収1,000万円超）は恩恵薄く、格差拡大の懸念。
- 社会保険の壁は残る: 106万円や130万円の壁は変わらないので、年収178万円近くになると保険料負担が増える可能性。全体の年収設計が必要。
- 一時的な措置？: 2026年までの特例なので、将来的な変更に注意。円安・インフレ進行でさらに引き上げ議論も。
全体として、生活への影響はポジティブ！特にパート主婦の「手取りを減らさないよう抑えていた」ストレスが軽減され、自由に働けるようになります。
178万円の壁変更のメリット vs デメリット
| メリット（嬉しいポイント） | デメリット（注意点） |
|---|---|
|
|
全体的にメリットが大きい！特にパート層におすすめ♪
3. 手取りは本当に増える？具体例でシミュレーション
「手取りが増えるって本当？」という声が多いですが、はい、本当です！ただし、年収帯によるので、簡単シミュレーションで確認しましょう。（2026年適用、目安値。実際は個別計算を）
- 例1: パート主婦（年収120万円）
- 旧制度（103万円超で税金発生）: 所得税約5万円、住民税約3万円→手取り減。
- 新制度（178万円の壁）: 非課税枠拡大で税金ゼロ！手取りが約8万円増。
→ 結果: 手取りアップ！ 扶養内OKで、月1-2万円余分に稼げる。
- 例2: 共働き世帯（夫年収500万円、妻パート年収150万円）
- 旧制度: 妻の税金で世帯手取り減。
- 新制度: 妻の非課税で減税約2-3万円。インフレ分をカバー。
→ 結果: 世帯手取り増！ 光熱費高騰対策に充てられる。
- 例3: 高所得世帯（年収800万円）
- 恩恵薄く、手取り増は1万円程度。
→ 結果: 増えるけど微増。 中所得層に特化した変更です。
- 恩恵薄く、手取り増は1万円程度。
結論: 給与所得者の大部分（8割）が手取り増！ただし、社会保険料を考慮して年収を調整しよう。無料の税務アプリやFP相談でシミュレーションおすすめです。
手取りは本当に増える？具体例シミュレーション（2026年目安）
旧制度（103万円壁）
年収150万円の場合
所得税・住民税で
約8万円減
手取り ↓
新制度（178万円壁）
年収150万円の場合
税金ほぼゼロ！
約8万円得する
手取り ↑↑
※目安値。実際は世帯年収・控除で変わります。税務署やFPで確認を！
最後に: 178万円の壁で家計が変わるチャンス！
178万円の壁引き上げは、インフレ時代にぴったりの変更。働き控えが減り、手取りが増えることで、私たちの生活が少し豊かになります。特にパート層は今がチャンス！ただ、デメリットも理解して計画的に。
参考: 日経新聞、野村総合研究所レポート、2025年税制改正大綱など。税務は専門家にご相談を。）
コメント